Die "IAB-Plus-Strategie" —
Für Unternehmer & Angestellte mit hoher Steuerbelastung

Hole dir Geld vom Finanzamt zurück und lasse es - durch geschickte Anwendung des Steuerrechts - für dein Vermögen arbeiten.

Wandle bereits gezahlte Steuern in Vermögen um. 100% rechtssicher. Vorgehen vollumfänglich im Deutschen Steuerrecht verankert. Seit Jahren von gut informierten Steuerberatern für ihre eigenen Finanzen genutzt.

Kostenloses Eignungsgespräch buchen

Höre es von Personen, die bereits mit uns gearbeitet haben

Das sagen unsere Mandanten:

JAN HENDRIK SCHMITT, LL.M. & PARTNER der Callidus Steuerkanzlei

Wer wir sind

Die Callidus Steuerberatungsgesellschaft

6+ Jahre "BigFour" Großkanzlei-Erfahrung (PwC, Deloitte & KPMG) | Steuerberater + Master of Laws (LL.M.) im Unternehmens- und Steuerrecht.

Beratungs-Spezialisierung auf die steueroptimierte Gestaltung von IAB-Investments.

210+Umgesetzte IAB-Mandate

100%Erfolgsquote bei IAB-Gestaltungen

⌀ 117.316€Steuererstattung pro Mandant

12+ JahrePraxis im Steuerrecht

Jetzt kostenfreies IAB-Eignungsgespräch buchen

Kurz & knapp:

Was bringt mir die "IAB-
Plus-Strategie"?

Die Strategie fußt auf zwei seltenen Hebeln, die einen spürbaren Vermögenseffekt für den Mandanten entfalten:

Die zwei "IAB+"-Säulen

Eine renditestarke Kapitalanlage - voll finanziert aus Steuergeld

Je nach Steuerlast & Investmentwunsch beschert der IAB dem Mandanten einen Vermögenswert in meist 6-, teils 7-stelliger Höhe. Der Eigenkapitalanteil wird hierbei zu 100% aus verlorenen Steuergeldern finanziert, und der Fremdkapitalanteil aus den laufenden Erträgen der Anlage.

Selbstfinanzierende Kapitalanlage
Bereits während Tilgung dauerhafter Cashflow-Überschuss (!) möglich
Passiveinkommen iHv 1.000€-5.000€/ Monat nach Tilgung (je nach Investmenthöhe)

Eine zinslose Liquiditätsspritze vom Finanzamt

Der IAB beschert eine sofortige (i.d.R. 6-stellige) Steuererstattung. Diese darfst du bis zu drei Jahre lang frei für dich arbeiten lassen, um damit Renditen zu erzielen - egal ob an der Börse, für Gold, Krypto oder sonstiges.

"Fiskalkredit" zu 0% Zins
Keine Bonitätsprüfung, kein Schufa-Eintrag
Geld kann 3 Jahre lang frei angelegt werden und nachhaltigen Zinseszins über Jahrzehnte erzielen (→ s. Rechenbeispiel)

Eine Klarstellung

Wichtig: Die IAB+-Strategie ist NICHT für jeden geeignet!

Für klar definierte Personengruppen allerdings kommt sie dem, was man im Volksmund als “No-Brainer”-Investment bezeichnen würde, sehr nahe.

Wir nutzen diesen Begriff vorsichtig, aber, wie du sogleich sehen wirst, erzeugt die Strategie für die richtige Zielgruppe (professionelle Umsetzung vorausgesetzt) einen stattlichen Vermögenshebel - und das bei geringen bis nicht vorhandenen Opportunitätskosten. Selbst für aktive Aktionäre, Immobilieninvestoren und andere Anleger, die sorgfältig abwägen, wie sie ihre Liquidität nutzen.

Wir sind selbst Investoren, verstehen das Konzept von Opportunitätskosten und empfehlen ausschließlich, was wir selbst mit unserem eigenen Geld umsetzen.

Für wen die IAB+-Strategie geeignet ist

Die 3 Kernzielgruppen

Gutverdiener im Spitzensteuersatz

Personen mit einmalig hohen Abfindungen, Boni oder Provisionen

Erben mit hohen Vermögenswerten

Das trifft auf mich zu

Die Strategie im Detail

Was genau ist der steuerrechtliche Hintergrund?

Falls du den Investitionsabzugsbetrag genauer verstehen willst, hier eine detailliertere Erklärung (Klicken zum Aufklappen).

Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) ist ein steuerliches Instrument nach § 7g EStG, das kleinen & mittleren Betrieben die Finanzierung künftiger Investitionen erleichtern soll.

Das Prinzip: Wer in den nächsten drei Jahren eine betriebliche Investition plant, kann bis zu 50% der voraussichtlichen Anschaffungskosten bereits heute vom seinem Gewinn abziehen.

Das Finanzamt erstattet die entsprechende Steuerdifferenz bis zu 3 Jahre bevor die IAB-Investition stattfindet.

Jeder. Im Kern ist der IAB zwar eine Norm für Gewerbetreibende, allerdings können ihn über den Zwischenschritt einer Gewerbeanmeldung problemlos auch Arbeitnehmer anwenden und sich so ihre Lohnsteuer erstatten lassen.

Wir setzen diese Gewerbeanmeldung (inkl. allen erforderlichen Rechtsbehelfsverfahren, Steuererklärungen, Abschlüssen, Buchführungen und Registrierungen) gerne sauber und steueroptimiert für dich um, sodass du dir keine Gedanken um teure Fehler oder ungenutzte Spielräume machen brauchst.

Nach § 7g EStG bei "beweglichen, abnutzbaren Betriebsgütern des Anlagevermögens". Netterweise fallen hierunter auch Investitionsgüter, die dem privaten Vermögensaufbau dienen.
Dabei gelten Photovoltaik-Anlagen und Batteriespeicher als beliebteste Objekte bei Investoren, da sie im Schnitt das höchste Renditepotential liefern (gerade letztere oft +12% p.a.).

Für Immobilien (nicht beweglich) und Aktien (nicht abnutzbar) kann klassischerweise kein IAB gebildet werden.

Der IAB verschafft dir eine sofortige Steuerersparnis. Diese steht dir für einen Zeitraum von bis zu 3 Jahren frei zur Verfügung. Dabei handelt es sich zunächst um einen zinsfreien „Fiskalkredit“ vom Finanzamt.
Sollte nach drei Jahren nicht in ein IAB-fähiges Gut investiert werden, muss die Erstattung verzinst ans Finanzamt zurückgezahlt werden (allerdings liegt der Zins hierfür mit 1,8% pro Jahr weit unter dem marktüblichen Darlehenszins - zudem beginnt der Zinslauf erst nach einer Karenzzeit von 15 Monaten).

Neben dem IAB kann nach der Anschaffung eine zusätzliche Sonderabschreibung (Sonder-AfA) in Höhe von 40%, sowie eine vom Staat als “Investitionsbooster” betitelte Zusatzförderung in Höhe von weiteren 15% des Buchwerts geltend gemacht werden. Richtig gestaltet lassen sich somit >40% des Gesamtinvestments rein aus Steuergeld finanzieren.

Gleichzeitig können die Anschaffungskosten des Objekts meist zu 80-100% durch ein Bankdarlehen fremdfinanziert werden. Dieses kann bei der Wahl des richtigen Investitionsobjekts (z.B. einer renditestarken Solaranlage) wiederum vollständig von dessen laufenden Erträgen gedeckt werden, sodass keinerlei Liquiditätseinbußen entstehen.

Wir bewegen uns ausschließlich im Rahmen des geltenden Steuerrechts und dokumentieren jede Struktur nachvollziehbar. Keine Grauzonen, keine windigen Konstrukte. Unsere Gestaltungen sind 100% prüffest.

Jetzt Anwendbarkeit für meine Situation prüfen

Wie sieht das Ganze praktisch aus?

Ein veranschaulichendes Beispiel:

Nehmen wir drei Personen mit denselben Voraussetzungenz an: 200.000€ zu versteuerndes Einkommen (zvE), 35.000€ Lebenshaltungskosten, 10% durchschn. Aktienrendite pro Jahr.

Leonardo 🤵🏾 Klassischer Sparer

Zahlt brav Steuern, legt den Rest aufs Sparkonto.

"Sicherheit geht vor."

Elisabeth 👩🏼 Aktieninvestorin (Buy & Hold)

Investiert ihren jährlichen Nettoüberschuss (=200K zvE – 74K Steuerlast – 35K Lebenshaltungskosten = 91K) diszipliniert in ein breit gestreutes Aktiendepot.

"Ich lasse mein Geld für mich arbeiten."

Der TurboHolger 👨🏻Nutzt Aktien + IAB-Steuervorteil

Investiert sein verfügbares Kapital exakt wie Elisabeth in Aktien – nutzt aber zusätzlich das Finanzamt als Beschleuniger.

"Ich nutze meine Steuerlast als Hebel für mein Aktiendepot."

3 Phasen [→ zum Navigieren auf Schaltflächen klicken]

So wird das Finanzamt zum freundlichen Mitinvestor

Die Steuererstattung (Jahr 0–3)

Finanzamt

+81.000 € Erstattung

Holgers Aktiendepot

3 Jahre × 10 %

108.000 € Holgers Depotwert

Holger nutzt einen Investitionsabzugsbetrag (IAB) von 200.000 € für eine geplante 400.000 € Solaranlage. Seine Einkommensteuer sinkt im Basisjahr auf glatte 0 €.
Das Finanzamt erstattet Holger 81.000 € zurück.
Holger investiert diese geschenkten 81.000 € sofort zusätzlich in sein Aktiendepot. Nach 3 Jahren bei 10 % Rendite ist allein dieses Steuergeld auf über 108.000 € angewachsen.

↑ Zum Navigieren hochscrollen ↑

Der Vermögens-Vergleich

Brutto-Vermögen im direkten Vergleich

Leonardo1.820.000 €

Elisabeth5.733.000 €

Holger6.448.000 €

Netto-ErsparnisseBörsenrenditenZusatz-Depotwert durch geschenktes SteuergeldSachwert der schuldenfreien Solaranlage

Holger liegt nach 20 Jahren um über 700.000 € brutto vor Elisabeth.

Und wohlbemerkt: Du kannst
den IAB alle 3 Jahre einsetzen.____

Fazit:

Selbst als liquiditätsfokussierter Aktieninvestor nimmt die IAB-Plus-Strategie deinem Depot keine Kraft – sie gibt ihm Rückenwind. Du tauschst keine Aktienrendite ein, vielmehr wandelst du deine jährliche Einkommensteuer in zusätzliches Börsenkapital + krisenfeste Sachwerte, die dein Vermögen diversifizieren.

Annahmen der Modellrechnung: zvE 200.000 € p. a. (Grundtarif § 32a EStG), ledig. PV-Investition mit Batteriespeicher 400.000 € (50 % IAB = 200.000 € in Jahr 0). 4 % FK-Zins, 20 J. Tilgung). Operativer PV-Ertrag: 36.000 € brutto pro Jahr. Brutto-Betrachtung der Aktiendepots vor Kapitalertragsteuer.

Es ist eine
mathematische
Entscheidung.

Jeder Gutverdiener ist exakt eine Entscheidung davon entfernt, in kürzester Zeit deutlich mehr von seinem Einkommen zu behalten.

Jeder Monat, in dem nichts unternommen wird, ist ein Monat, in dem weiter Wohlstand für „Vater Staat“ gebaut wird statt für die eigene Familie.

Wer unverändert die Hälfte seines Einkommens an den Staat schenkt, trifft diese Entscheidung in Eigenregie.

Warum Callidus?

Viele Steuerberater gehen im Bereich IAB-Gestaltung leider nur den ersten Schritt.

Auch wenn der IAB als Instrument den meisten Steuerberatern bekannt ist, haben die wenigsten Kollegen tiefgreifende Praxiserfahrung, welche Steuerparagraphen man miteinander kombinieren muss, um die Möglichkeiten eines IABs voll auszuschöpfen.

Vom IAB zu strategisch optimierten Investments

➟ Wir fangen dort mit der Arbeit an, wo der gewöhnliche Berater sagt „mehr geht nicht“.

Fokus statt Bauchladen:

Wir sind seit Jahren auf strategisch optimierte IAB-Investments spezialisiert.

Mehr als die Hälfte unserer täglichen Arbeitszeit verbringen wir mit IAB-Optimierung.Durch diese umfangreiche Praxis kennen wir Gestaltungsspielräume, mit denen unspezialisierte Steuerberater, die den IAB
als Randthema verkennen, nie in Berührung kommen.

Hausarzt

Eine Analogie aus der Medizin:

Von wem würdest du dich bei einem komplexen Herzleiden lieber behandeln lassen: von deinem Hausarzt, oder einem Herzchirurgen?Die meisten würden hier vermutlich den Spezialisten wählen. Genauso tun es unsere Mandanten beim Thema IAB.

Herzchirurg

Häufig gestellte Fragen:

„Rechnet ihr dann im Stile typischer spezialisierter Kanzleien astronomische Sonder-Honorarsätze ab?“

Wir bieten dir zunächst ein kostenloses Eignungsgespräch an, das du dir risikolos buchen kannst. Solltest du dich anschließend für eine Zusammenarbeit entscheiden, berechnen wir dir unser Honorar fair und transparent nach der gesetzlichen Steuerberatervergütungsverordnung, ohne versteckte Kosten.

„Werde ich nach der IAB-Anmeldung mit der Umsetzung allein gelassen?"

Nein. Ein zentrales Merkmal, das uns von der Konkurrenz unterscheidet. Wir begleiten deinen kompletten Prozess bis hin zur fertigen Investition. Dabei übernehmen wir jede nötige Registrierung, Steuererklärung, Buchführung, etc., die mit deinem IAB in Verbindung steht.

Ist eurer Honorar steuerlich absetzbar?

Ja. Das Finanzamt zahlt dir also bereits hier die Hälfte mit.

„Ich bin eigentlich zufrieden mit meinem Steuerberater..."

Wunderbar. Wir sind nicht hier, um ihn zu ersetzen. Ein Steuerberaterwechsel ist auch in keinster Weise nötig. Es handelt sich bei der IAB-Plus-Strategie um ein einmaliges Gestaltungsprojekt. Wir konzentrieren uns gerne rein auf unsere Kernkompetenz, mit der wir dir den größtmöglichen Vermögenshebel liefern können. Alles andere darf gerne weiter dein bisheriger Berater übernehmen.

„Ich habe gehört, es gibt eine 200k Gewinnschwelle beim IAB. Kann ich auch mehr investieren?"

Ein häufiges Missverständnis. Diese Obergrenze gilt pro Betrieb und lässt sich unkompliziert umgehen, indem schlicht mehr als ein Betrieb angemeldet wird.

„Ich investiere bereits in Aktien/ Immobilien/ Edelmetalle. Raubt mir die Strategie nicht Liquidität für meine anderen Investments?"

Du investierst mit unserer Strategie Geld, das sonst als Steuer abgeflossen wäre. Jeder erfahrene Investor weiß zudem, wie wichtig Vermögensdiversifikation ist.

„Welche Risiken gibt es?"

Wir haben eine 100%ige Erfolgsquote bei dieser Art von Gestaltung. Grundsätzlich nehmen wir kein Mandat auf, bei dem wir uns nicht sicher sind, dass wir unserem Mandanten einen erheblichen Return on Investment bescheren können. So sollten aus unserer Sicht alle seriösen Geschäftsbeziehungen ablaufen.

Und so einfach geht‘s:

Dein Weg zur persönlichen IAB+-Optimierung

Schritt 01

Zeitfenster buchen

Du beantwortest die vier kurzen Fragen unten und buchst dir ein kostenfreies IAB-Eignungsgespräch.

Schritt 02

Eignungsgespräch

Wir sehen uns deine individuelle Situation an und prüfen, ob ein IAB für dich wirtschaftlich sinnvoll ist.Sollte dies der Fall sein, entscheidest du im Anschluss, ob du den Weg gemeinsam mit uns gehen möchtest.

Schritt 03

Individuelle Rentabilitätsberechnung

Wir rechnen deinen Fall umfassend durch und ermitteln den optimalen Investitionsbetrag für dich.

Schritt 04

Implementierung & Begleitung

Wir führen alle nötigen Registrierungen und Rechtsbehelfverfahren für dich durch. Zudem erstellen wir alle Buchführungen, Jahresabschlüsse und Steuererklärungen bis zu deinem Investment.Hierbei begleiten wir dich fortlaufend - auch bei allen potentiellen Rückfragen des Finanzamts.

Jetzt in nur 2 min Eignungsgespräch buchen

Sichere dir jetzt dein kostenfreies Eignungsgespräch
und lasse deine Steuerlast ab sofort für dich arbeiten.

Begrenzte Kapazität: Als Boutique-Kanzlei können wir nur eine begrenzte Zahl von Mandaten aufnehmen. Wenn wir voll sind, sind wir voll.

Das Eignungsgespräch ist 100% kostenlos & unverbindlich.
Ehrliche Einschätzung: Ist die Strategie für dich ungeeignet, teilen wir es ohne Umschweife mit.
Kein Verkaufsdruck: Wir sind alle erwachsen. Ich denke, wir haben den Wert umfassend kommuniziert. Du entscheidest selbst, ob du diese Chance wahrnehmen möchtest oder nicht.

Hinweis: Üblicherweise bieten wir keine kostenlosen Erstgespräche an. Normal rechnen wir für alle Beratungen unser übliches Steuerberater-Honorar von 300-500€/ Std ab. Dieses Gratis-Angebot gilt nur im Rahmen der aktuellen Werbeaktion solange Kapazität vorhanden ist.

Vier kurze Fragen für dein Eignungsgespräch:

Schritt 1 von 50%